摘要： 由企業(yè)根據(jù)檢察建議擬定合規(guī)計(jì)劃，并以第三方組織監(jiān)督考察的形式幫助“脫軌”的企業(yè)回到“正軌”

近日，一場(chǎng)遠(yuǎn)程不起訴公開宣告會(huì)正在上海市靜安區(qū)人民檢察院舉行，被不起訴人兮兮（化名）是一家公司的負(fù)責(zé)人，同時(shí)也是有著百萬粉絲的“網(wǎng)紅”。在檢察官宣讀不起訴決定后，兮兮表示今后一定遵紀(jì)守法。

兮兮的傳媒公司成立于2017年，主營(yíng)業(yè)務(wù)為廣告投放。后因客戶大幅削減廣告預(yù)算，業(yè)務(wù)量大幅下降，公司業(yè)務(wù)進(jìn)展受阻，公司遂建立抖音賬號(hào)，打造某服裝領(lǐng)域“網(wǎng)紅”吸引廣告客源，進(jìn)行自救。在此期間，公司為了“節(jié)約”開支，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人兮兮決定，在沒有真實(shí)交易的情況下，以支付開票費(fèi)的方式收受虛開的增值稅專用發(fā)票用于認(rèn)證抵扣，涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪。

(相關(guān)資料圖)

案發(fā)后，犯罪嫌疑人兮兮主動(dòng)到案說明情況，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)繳了全部稅款。2022年7月，案件被移送至靜安區(qū)檢察院后，公司主動(dòng)提交開展企業(yè)合規(guī)的申請(qǐng)，爭(zhēng)取一個(gè)改過自新的機(jī)會(huì)。兮兮告訴承辦檢察官，公司抓住了短視頻的風(fēng)口，好不容易有了一定的流量和知名度，扭虧為盈。如今因?yàn)樯姘福曨l停止更新，公司幾乎停擺，自己既后悔又焦慮。

經(jīng)社會(huì)調(diào)查，承辦檢察官發(fā)現(xiàn)，該公司完全圍繞“網(wǎng)紅”兮兮運(yùn)營(yíng)，她一人就可以決定所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)運(yùn)行、監(jiān)督檢查等工作。企業(yè)沒有完善的財(cái)務(wù)管理體系，也無法對(duì)實(shí)際控制人日常經(jīng)營(yíng)行為開展審查監(jiān)督，公司內(nèi)控機(jī)制缺失，可以向企業(yè)制發(fā)檢察建議，幫助企業(yè)堵漏建制。同時(shí)，由企業(yè)根據(jù)檢察建議擬定合規(guī)計(jì)劃，并以第三方組織監(jiān)督考察的形式幫助“脫軌”的企業(yè)回到“正軌”。

2022年9月2日，靜安檢察院正式向涉案企業(yè)制發(fā)檢察建議書，針對(duì)上述漏洞，提出需構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)管理制度、提高管理人員的法治意識(shí)等檢察建議。與此同時(shí)，靜安檢察院商請(qǐng)靜安區(qū)第三方機(jī)制管委會(huì)對(duì)涉案企業(yè)啟動(dòng)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制。

考慮到涉案企業(yè)規(guī)模小、合規(guī)建設(shè)能力弱，檢察機(jī)關(guān)在與第三方組織充分溝通后，雙方根據(jù)先前制發(fā)的合規(guī)檢察建議，共同為企業(yè)量身定制了財(cái)務(wù)稅收的專項(xiàng)整改方案，并在此基礎(chǔ)上，指導(dǎo)涉案企業(yè)制定合規(guī)計(jì)劃書，開展企業(yè)合規(guī)。

9月22日，涉案企業(yè)對(duì)檢察建議書進(jìn)行了書面回復(fù)，表示正將一條條切實(shí)有效的整改措施落實(shí)到企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，包括已在公司內(nèi)部設(shè)立專門的風(fēng)控職位，由公司股東、監(jiān)事?lián)危粐?yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范合同審批和財(cái)務(wù)管理流程；以法律培訓(xùn)、法律分享等各種活動(dòng)，全面提高員工法治意識(shí)等。在檢察院和第三方組織的指導(dǎo)下，涉案企業(yè)在11月順利通過企業(yè)合規(guī)考察。

承辦檢察官認(rèn)為，這起案件中的涉案企業(yè)和負(fù)責(zé)人已經(jīng)改過自新，在此情況下，案件辦理如果“一訴了之”，背負(fù)的刑事處罰記錄很可能使得這家轉(zhuǎn)型成功的小微企業(yè)和“網(wǎng)紅”個(gè)人在日后面臨更多經(jīng)營(yíng)障礙，再次陷入困境。為此，檢察官?zèng)Q定依法召開公開聽證會(huì)，對(duì)涉案企業(yè)及兮兮作不起訴處理，邀請(qǐng)人民監(jiān)督員、業(yè)內(nèi)專家等擔(dān)任聽證員，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。在聽證會(huì)上，綜合各方意見后，靜安檢察院依法對(duì)兮兮和涉案企業(yè)作出不起訴決定。

欄目主編：王海燕

題圖來源：上觀題圖

圖片編輯：雍凱

關(guān)鍵詞： 檢察建議 改過自新 檢察建議書 百萬粉絲 不起訴決定